Expert-comptable pour conseillers en gestion de patrimoine à Paris
Conseillers en gestion de patrimoine indépendants (CGPI), cabinets de CGP, courtiers en assurance, intermédiaires en opérations de banque (IOBSP), conseillers en investissements financiers (CIF) et family offices : ATICO FINANCE, expert-comptable des conseillers en gestion de patrimoine à Paris, connaît les spécificités comptables, fiscales et réglementaires de votre métier. Nous vous accompagnons de l'installation à la cession de votre cabinet. Le cabinet est au 29 rue du Colisée, à Paris 8e, et accompagne ses clients partout en France, à distance.
Commissions, rétrocessions et honoraires : un chiffre d'affaires à plusieurs étages
Le chiffre d'affaires d'un cabinet de gestion de patrimoine mêle des flux de nature très différente : commissions sur encours, rétrocessions de droits d'entrée, commissions de courtage en assurance ou en crédit, honoraires de conseil facturés directement au client. Chaque flux a son rythme d'encaissement, ses partenaires et son traitement comptable.
Nous comptabilisons ces revenus de façon fiable, en rattachant chaque commission à la bonne période et au bon partenaire. Les bordereaux des compagnies, des plateformes et des sociétés de gestion sont rapprochés des encaissements, ce qui permet de détecter rapidement un oubli ou une erreur de versement. Vous disposez ainsi d'une vision précise de votre récurrent et de votre activité nouvelle.
TVA des CGP : opérations exonérées, taxables et coefficient de déduction
La TVA est le point technique majeur de votre métier. Les opérations d'assurance et de réassurance, ainsi que les prestations de services afférentes réalisées par les courtiers et intermédiaires, sont exonérées. Certaines opérations bancaires et financières le sont aussi. Le conseil patrimonial facturé en honoraires, sans lien avec une opération exonérée, est en revanche en principe soumis à la TVA au taux de 20 %.
Un cabinet qui réalise à la fois des opérations exonérées et taxables est partiellement redevable. Il ne récupère la TVA sur ses dépenses qu'en proportion d'un coefficient de déduction, à calculer et à régulariser chaque année. Nous analysons la nature de chaque flux, établissons vos déclarations de TVA et déterminons votre coefficient. Nous examinons aussi la taxe sur les salaires, qui est due par les employeurs non soumis à la TVA sur au moins 90 % de leur chiffre d'affaires.
Installation et création de votre cabinet de gestion de patrimoine
S'installer comme conseiller en gestion de patrimoine suppose de cumuler plusieurs démarches : choix de la structure juridique, rédaction des statuts, immatriculation, inscription à l'ORIAS pour les activités d'intermédiation, adhésion à une association professionnelle agréée pour les CIF, assurance de responsabilité civile professionnelle. Nous prenons en charge la partie juridique et comptable, et vous aidons à coordonner le reste.
Nous établissons aussi votre business plan et votre prévisionnel. Ils tiennent compte de la montée progressive des commissions sur encours, qui ne produisent leur plein effet qu'après plusieurs années, et des délais de versement des partenaires. Ce prévisionnel sert de base au dossier bancaire si vous financez votre lancement ou la reprise d'une clientèle.
- Création de la société, statuts et formalités d'immatriculation
- Business plan, prévisionnel et dossier bancaire
- Comptabilité des commissions, rétrocessions et honoraires
- Rapprochement des bordereaux partenaires
- TVA, coefficient de déduction et taxe sur les salaires
- Rémunération du dirigeant et structuration en holding
- Évaluation, rachat et cession de portefeuilles clients
Structuration : statuts, associés et holding
Le choix de la structure conditionne la fiscalité de votre rémunération et votre capacité à faire entrer des associés. SAS ou SARL, impôt sur les sociétés ou impôt sur le revenu, gérance majoritaire ou présidence : nous comparons les options en fonction de votre situation personnelle et de vos projets de développement.
Lorsque le cabinet se développe, une holding peut regrouper vos participations, faciliter l'entrée d'associés ou le rachat d'un confrère, et préparer une cession future. Nous accompagnons ces montages, de l'étude préalable à la rédaction des actes, en lien avec vos conseils habituels.
Paie et social des cabinets de CGP
Les cabinets de gestion de patrimoine emploient des conseillers, des assistants et parfois des apporteurs d'affaires. La rémunération des conseillers comprend souvent une part variable liée à la collecte ou aux encours, à définir avec soin dans les contrats de travail. Nous établissons les bulletins de paie, les déclarations sociales et vous conseillons sur la structure des rémunérations.
Nous vous aidons aussi à distinguer les collaborateurs salariés des mandataires et apporteurs indépendants. Ce choix a des conséquences sociales, fiscales et réglementaires qu'il faut anticiper. Pour le dirigeant, nous arbitrons entre rémunération et dividendes en tenant compte de son régime social.
Piloter, valoriser et financer votre cabinet
Un cabinet de gestion de patrimoine se pilote avec des indicateurs propres au métier. Nous suivons avec vous l'encours sous conseil, la part du chiffre d'affaires récurrent, la collecte nette, la rentabilité par partenaire et par conseiller, ainsi que le poids des charges fixes rapporté aux revenus récurrents. Ces tableaux de bord sont établis à partir d'une comptabilité tenue à jour.
Ces indicateurs servent aussi à valoriser votre activité. La valeur d'un cabinet de CGP repose en grande partie sur la qualité et la récurrence de ses revenus. Nous vous aidons à préparer une évaluation argumentée, que vous envisagiez de racheter un portefeuille, d'accueillir un associé ou de céder votre cabinet.
Le rachat d'un portefeuille clients ou d'un cabinet est souvent le moyen le plus rapide de grandir. Il se finance généralement par emprunt bancaire, parfois complété par un crédit-vendeur ou un complément de prix. Nous préparons le dossier de financement, avec un prévisionnel qui intègre la rétention réelle de la clientèle reprise.
Nous étudions aussi le traitement comptable et fiscal de l'acquisition : achat de clientèle ou rachat de titres, amortissement éventuel, frais d'acquisition, effets sur la trésorerie. L'objectif est de sécuriser l'opération et d'éviter les mauvaises surprises après la signature.
Pourquoi choisir ATICO FINANCE comme expert-comptable en gestion de patrimoine à Paris
ATICO FINANCE est un cabinet d'expertise comptable installé 29 rue du Colisée, Paris 8e. Nos 13 collaborateurs suivent plus de 350 dossiers. Les deux associés experts-comptables cofondateurs, Hervé Toledano et Marc Benelbaz, interviennent directement sur les sujets structurants : TVA, holding, rachat ou cession.
Nous travaillons avec des outils dématérialisés : dépôt des bordereaux et factures en ligne, synchronisation bancaire, accès permanent à vos chiffres. Nous accompagnons des cabinets de gestion de patrimoine à Paris et dans toute l'Île-de-France, et en visioconférence partout en France. Vous recevez une proposition sous 24 h.
Questions fréquentes
Un cabinet de CGP doit-il facturer de la TVA ?
Cela dépend de la nature de vos revenus. Les commissions de courtage en assurance et certaines opérations financières sont exonérées. Les honoraires de conseil patrimonial facturés au client, sans lien avec une opération exonérée, sont en principe soumis à la TVA. Si vous réalisez les deux, vous êtes partiellement redevable et votre droit à déduction dépend d'un coefficient. Nous analysons chacun de vos flux pour appliquer le bon traitement.
Comment comptabiliser les commissions sur encours ?
Les commissions sur encours sont rattachées à la période à laquelle elles se rapportent, même si le partenaire les verse plus tard. À la clôture, il faut donc estimer les commissions acquises mais non encore reçues. Nous rapprochons les bordereaux des compagnies et des sociétés de gestion avec vos encaissements, ce qui fiabilise le résultat et permet de repérer les écarts de versement.
Ai-je intérêt à créer une holding pour mon cabinet ?
Une holding peut être utile si vous envisagez de racheter des portefeuilles, d'accueillir des associés, de détenir plusieurs sociétés ou de préparer une cession. Elle permet de centraliser la trésorerie et de réinvestir les bénéfices. Elle ajoute en revanche des coûts et des obligations. Nous étudions votre situation, vos projets et votre régime fiscal avant de vous recommander, ou non, ce montage.
Comment est valorisé un cabinet de gestion de patrimoine ?
La valorisation repose principalement sur les revenus récurrents, la qualité de la clientèle, sa fidélité et sa dépendance au dirigeant. Les acheteurs regardent aussi la répartition entre partenaires et la rentabilité réelle. Nous établissons une évaluation fondée sur vos comptes et vos indicateurs, utile pour négocier une cession, l'entrée d'un associé ou le rachat d'un confrère.
Pouvez-vous accompagner un CGP installé hors d'Île-de-France ?
Oui. Nous accompagnons des cabinets de gestion de patrimoine à Paris, en Île-de-France et en visioconférence partout en France. Les échanges se font en ligne : bordereaux, factures, relevés bancaires et tableaux de bord. Les rendez-vous au cabinet, rue du Colisée à Paris 8e, restent possibles pour les étapes clés comme la création, une opération de rachat ou la préparation d'une cession.
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